Pour les salariés du secteur privé, la retraite complémentaire repose sur un mécanisme central mais souvent mal compris : le système de points Agirc-Arrco. Ce ne sont ni les trimestres ni le dernier salaire qui comptent ici, mais le total des points acquis tout au long de la carrière. Plus vous accumulez de points, plus le montant annuel de votre future retraite complémentaire sera élevé. Comprendre précisément comment ces points sont obtenus, calculés et éventuellement rachetés permet d’éviter de mauvaises surprises au moment du départ à la retraite.
Comment fonctionne le compte de points Agirc-Arrco ?
Dès votre premier emploi salarié dans le secteur privé, un compte de points Agirc-Arrco est automatiquement ouvert à votre nom par la caisse de retraite complémentaire de votre employeur. À chaque période travaillée, les cotisations de retraite versées, à la fois par vous et par votre employeur, sont transformées en points.
Ces points sont définitivement acquis. Ils restent inscrits sur votre compte quels que soient les aléas de votre carrière : changement d’employeur, période de chômage indemnisé, temps partiel ou reprise d’activité. Pour suivre leur évolution, il suffit de consulter votre relevé de points en ligne sur le portail Agirc-Arrco.
Depuis le 1er janvier 2019, le système a été unifié. Les anciens points Arrco ont été repris à l’identique et transformés en points Agirc-Arrco. Les points Agirc, qui concernaient uniquement les cadres, ont été convertis selon une formule garantissant une équivalence stricte des droits.
Cotisations de retraite complémentaire : ce qui génère des points
Les points de retraite complémentaire sont obtenus grâce aux cotisations prélevées sur votre rémunération brute. Contrairement à certaines idées reçues, il ne s’agit pas uniquement du salaire de base. Entrent dans l’assiette de cotisation les salaires, les primes, les indemnités de congés payés, les indemnités de fin de CDD, les indemnités compensatrices de RTT ou de compte épargne temps, les indemnités de non-concurrence, certaines indemnités de rupture, les avantages en nature ou en argent, ainsi que les pourboires.
Cette assiette est divisée en deux tranches, définies par rapport au plafond de la Sécurité sociale, fixé chaque année par arrêté. En 2025, ce plafond s’élève à 3 925 euros par mois, soit 47 100 euros par an.
La tranche 1 correspond à la part de rémunération allant jusqu’à ce plafond. La tranche 2 concerne la part comprise entre une et huit fois le plafond, soit jusqu’à 31 400 euros par mois ou 376 800 euros par an. Depuis la réforme de 2019, ces règles s’appliquent à tous les salariés, cadres comme non-cadres.
Taux de cotisation et part réellement génératrice de points
Le calcul des cotisations repose sur un taux de calcul des points, auquel s’ajoute un taux d’appel fixé à 127 %. Ce mécanisme, rarement expliqué clairement, signifie que l’ensemble des cotisations versées ne sert pas à acquérir des points.
Seule la fraction correspondant au taux de calcul permet d’obtenir des points Agirc-Arrco. Le surplus lié au taux d’appel, ainsi que les contributions d’équilibre général et technique, sert à financer la solidarité et l’équilibre financier du régime, mais ne génère aucun droit individuel supplémentaire.
La répartition des cotisations suit une clé de 40 % à la charge du salarié et 60 % à la charge de l’employeur, sauf dispositions plus favorables prévues par une convention collective ou un accord d’entreprise. À cela s’ajoute, pour les cadres, une cotisation spécifique destinée à l’Apec.
Calcul des points de retraite complémentaire
Le nombre de points acquis chaque année dépend de 3 paramètres précis. Il s’agit de l’assiette de cotisation retenue, du taux de calcul des points applicable à chaque tranche, et de la valeur d’achat du point Agirc-Arrco.
La formule est simple sur le papier : le montant des cotisations correspondant au taux de calcul est divisé par la valeur d’achat du point. Cette valeur est fixée chaque année par les partenaires sociaux. En 2025, le prix d’achat d’un point est de 20,1877 euros, contre 19,6321 euros en 2024.
L’évolution de cette valeur n’est pas automatique. Elle dépend du salaire annuel moyen des affiliés au régime, de la situation économique et, le cas échéant, de mécanismes de soutenabilité. Certaines années, comme en 2021, la valeur a même été gelée en raison de circonstances exceptionnelles.
Travail à temps partiel et impact sur les points
En cas de travail à temps partiel, le plafond de la Sécurité sociale est réduit proportionnellement à la durée contractuelle du travail. Ce plafond réduit sert de base au calcul des cotisations de retraite de base et complémentaire, ce qui diminue mécaniquement le nombre de points acquis.
Il existe toutefois une option méconnue mais stratégique. Avec l’accord de l’employeur, un salarié à temps partiel peut choisir de cotiser sur la base d’un temps plein. Cette démarche permet d’acquérir le même nombre de points qu’un salarié à temps plein, à condition d’effectuer la même opération auprès du régime de retraite de base. Le surcoût de cotisation est alors partagé entre le salarié et l’employeur selon les règles habituelles.
Rachat de points Agirc-Arrco : conditions et limites
Le rachat de points de retraite complémentaire est possible dans 2 situations bien précises. Il concerne les années d’études supérieures validées par un diplôme reconnu dans l’Espace économique européen, en Suisse ou dans un pays lié à la France par une convention de sécurité sociale, ainsi que les années incomplètes pour lesquelles moins de quatre trimestres ont été validés.
Le nombre de points rachetables est plafonné à 140 points par année, dans la limite de trois années. Le rachat ne peut porter que sur des périodes ayant déjà donné lieu à des cotisations auprès du régime de base, et la demande doit impérativement être déposée avant le départ en retraite complémentaire.
Le coût du rachat dépend de trois éléments : le nombre de points souhaités, la valeur du point Agirc-Arrco et un coefficient lié à l’âge du demandeur au moment du rachat. Plus la demande est tardive, plus le coût augmente. Sous certaines conditions, les sommes versées peuvent être déduites du revenu imposable, ce qui atténue l’effort financier, mais impose une analyse fiscale préalable.
Vérifier et corriger sa carrière avant la retraite
Les erreurs de carrière sont fréquentes : périodes manquantes, salaires mal reportés, employeurs absents du relevé. Si une anomalie apparaît sur votre relevé de points Agirc-Arrco, il est indispensable de contacter rapidement la caisse concernée afin d’obtenir une régularisation.
À partir de 55 ans, une procédure de correction inter-régimes peut être engagée via le portail info-retraite.fr. Elle permet de faire corriger l’ensemble de la carrière, tous régimes confondus, et de suivre l’avancement du dossier en ligne. Attendre le dernier moment expose à des délais de traitement incompatibles avec un départ en retraite serein.
Pour les particuliers français, maîtriser le fonctionnement des points Agirc-Arrco n’est pas un luxe. C’est un levier concret pour sécuriser sa retraite complémentaire, arbitrer entre rachat, poursuite d’activité ou optimisation fiscale, et éviter de subir des règles complexes découvertes trop tard.
